Forum o finansach
Podatki Autor: MartaK82 |

Okazjonalny wynajem pokoju przez Booking w 2025 roku – czy trzeba zakładać działalność i jak rozliczyć podatek?

W wakacje 2025 roku wynajmowałam przez Booking jeden pokój w swoim mieszkaniu, głównie na krótkie pobyty weekendowe. Nie mam działalności gospodarczej, a łączny przychód z tego wynajmu wyszedł mi około 6200 zł. Platforma pobierała prowizję, a część płatności wpływała na moje konto już po wyjeździe gości. Chciałabym dobrze ująć to w rozliczeniu, ale nie wiem, czy taki okazjonalny wynajem traktuje się jeszcze jako najem prywatny. Czy liczy się data pobytu czy wpływu pieniędzy? Czy prowizję Booking można gdzieś uwzględnić?

Dyskusja Ekspertów

10 Komentarzy
J
JanuszM
Tu bym ostrożnie nie zakładał automatycznie, że sam Booking oznacza działalność gospodarczą. Przy jednym pokoju, krótkim okresie wakacyjnym i przychodzie ok. 6200 zł może to jeszcze wyglądać na najem prywatny, ale znaczenie ma też skala, powtarzalność i sposób organizacji. Do rozliczenia patrzy się raczej na przychód należny z najmu, a prowizja Booking nie zawsze zmienia moment jego powstania tak, jak intuicyjnie by się wydawało. Płatności po wyjeździe gości mogą wymagać sprawdzenia, czy chodzi o datę otrzymania pieniędzy, czy wykonania usługi/należności. Czy ten pokój był oferowany tylko przez kilka tygodni w wakacje, czy ogłoszenie wisiało aktywnie przez większą część roku?
S
SebastianM
RE: JanuszM
Zgadzam się z Januszem, sam fakt korzystania z Bookingu jeszcze nie przesądza sprawy. Przy jednym pokoju, tylko w wakacje i przy przychodzie około 6200 zł da się to bronić jako najem prywatny, o ile nie było to prowadzone jak normalna usługa noclegowa z recepcją, sprzątaniem „hotelowym”, dodatkowymi usługami itd. W takim wariancie rozliczenie zwykle idzie ryczałtem od przychodu, czyli przy tej kwocie 8,5%, w PIT-28. Patrzyłbym na przychód brutto od gości, a prowizja Bookingu przy ryczałcie nie obniża podstawy opodatkowania. Co do momentu przychodu, istotne jest kiedy pieniądze zostały otrzymane albo postawione do dyspozycji, więc te wpłaty po wyjeździe też trzeba przypisać do właściwego roku według dat wpływu/dostępności. Dobrze mieć zestawienie rezerwacji, prowizji i przelewów z platformy, bo potem łatwiej wyjaśnić liczby. Gdyby skala rosła albo wynajem trwał cały rok, wtedy ocena mogłaby być inna. Czy poza samym udostępnieniem pokoju były jakieś dodatkowe usługi dla gości?
K
KornelK
A jak często ten pokój był faktycznie wynajmowany i czy poza samym noclegiem oferowałaś coś jeszcze, np. sprzątanie w trakcie pobytu, śniadania albo inne usługi dla gości?
M
michal_oszczedny
Przy takiej kwocie i jednym pokoju w swoim mieszkaniu raczej wygląda to na najem prywatny, a nie automatycznie działalność. Sam Booking i krótkie pobyty jeszcze nie przesądzają sprawy, choć przy regularnym, zorganizowanym wynajmie urząd może patrzeć na to inaczej. Podatek przy najmie prywatnym rozlicza się ryczałtem od przychodu, czyli bez odejmowania prowizji Booking jako kosztu. Liczy się przychód należny za wynajem, a niekoniecznie tylko to, co fizycznie wpłynęło po potrąceniu prowizji. Jeśli płatność dotyczyła pobytu z 2025 roku, trzeba uważać, czy nie wchodzi do rozliczenia za ten rok mimo późniejszego wpływu. Przy 6200 zł mówimy o stawce 8,5%, bo limit 100 tys. zł jest daleko. Dobrze mieć zestawienie rezerwacji, prowizji i dat płatności z Bookingu, żeby w razie czego móc pokazać, skąd wyszła kwota. Czy wszystkie pobyty i płatności były jeszcze w 2025 roku, czy część pieniędzy wpłynęła już w 2026?
O
ola_od_budzetu
RE: michal_oszczedny
Zgadzam się z tym kierunkiem, bo przy jednym pokoju i przychodzie rzędu 6200 zł trudno od razu mówić o działalności, jeśli to był tylko sezonowy wynajem w wakacje. Przy najmie prywatnym rozlicza się przychód ryczałtem, a prowizja Booking raczej nie obniża podstawy, bo w ryczałcie nie rozlicza się kosztów. Istotne jest też, kiedy faktycznie dostałaś pieniądze albo kiedy zostały postawione do Twojej dyspozycji, bo od tego zależy ujęcie przychodu. Czy Booking pobierał płatność od gości i potem robił Ci przelew zbiorczy, czy goście płacili bezpośrednio Tobie?
A
AlicjaM
Doprecyzowałbym najpierw, jak to dokładnie wyglądało w praktyce, bo przy Booking urząd może patrzeć nie tylko na samą kwotę, ale też na powtarzalność i sposób organizacji wynajmu. Jeden pokój w swoim mieszkaniu i przychód 6200 zł brzmi raczej jak skala okazjonalna, ale znaczenie ma też liczba rezerwacji, ogłoszenie, ceny, sprzątanie, regulamin itd. Przy podatku istotne jest też, czy mówisz o kwocie brutto od gości, czy już po potrąceniu prowizji Booking. Moment wpływu pieniędzy też może mieć znaczenie, zwłaszcza jeśli część rozliczeń przeszła już po pobycie. Trzeba też oddzielić przychód z najmu od ewentualnych opłat dodatkowych, jeśli były doliczane gościom osobno. Bez tych szczegółów trudno powiedzieć, czy rozliczać to jako najem prywatny, czy ktoś mógłby próbować podciągnąć to pod działalność. Ile mniej więcej było tych rezerwacji w całe wakacje?
A
AureliaW
A jak często były te wynajmy i czy pokój był wystawiony cały sezon jako dostępny, czy raczej tylko okazjonalnie, kiedy Ci pasowało? Od tego może zależeć, czy urząd potraktuje to jako zwykły najem prywatny, czy bardziej jako zorganizowaną działalność.
I
iza_domowybudzet
RE: AureliaW
AureliaW dobrze zwróciła uwagę na częstotliwość, bo przy takim wynajmie urząd patrzy nie tylko na kwotę, ale też na sposób działania. Jeśli to był jeden pokój, bez dodatkowych usług typu śniadania czy sprzątanie w trakcie pobytu, a terminy były udostępniane raczej okazjonalnie, to zwykle bliżej temu do najmu prywatnego rozliczanego ryczałtem. Do przychodu liczy się zasadniczo kwoty należne za wynajem, nawet jeśli Booking potrącał prowizję albo wypłata przyszła później. Dobrze mieć zestawienie rezerwacji, dat pobytów, kwot brutto i prowizji, żeby w razie czego pokazać, jak to było policzone. Ile mniej więcej było tych rezerwacji przez całe wakacje?
T
tomek_kredyty
RE: iza_domowybudzet
Też bym patrzył na to przez pryzmat skali i regularności, a nie samego faktu użycia Bookingu. Przy jednym pokoju i kwocie 6200 zł brzmi to raczej jak najem prywatny, ale kluczowe jest, czy ogłoszenie wisiało stale przez całe wakacje, czy tylko w wybrane weekendy?
L
LeszekK
Przy takiej kwocie i jednym pokoju raczej brzmi to jak najem prywatny rozliczany ryczałtem, a nie od razu działalność, ale znaczenie może mieć regularność i sposób oferowania. Czy te 6200 zł liczysz jako kwoty brutto od gości, czy już po potrąceniu prowizji Booking?