Dywidendy z zagranicznego brokera w 2025 roku – jak wykazać podatek w PIT?

Tak, takie dywidendy zwykle wpisuje się samemu w PIT-38, nawet bez PIT-8C, a podatek pobrany za granicą można odliczyć w granicach polskich 19%. Masz od brokera zestawienie z kwotami brutto i pobranym podatkiem dla każdej dywidendy?

Tak, takie dywidendy wpisuje się samodzielnie w rocznym PIT, mimo że nie ma PIT-8C od zagranicznego brokera. Co do zasady w Polsce podatek od dywidend wynosi 19%, a podatek pobrany za granicą można odliczyć, ale tylko do limitu wynikającego z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Przychód i podatek przelicza się na złote według odpowiednich kursów NBP z dnia poprzedzającego wpływ dywidendy. Przy akcjach USA znaczenie ma też, czy broker miał poprawnie złożony formularz W-8BEN, bo wtedy zwykle pobór w USA jest niższy.

Tak, przy zagranicznym brokerze zwykle trzeba to rozliczyć samemu, bo polski PIT-8C nie przyjdzie. Dywidendy wpisuje się w PIT-38, a podatek pobrany za granicą można odliczyć, ale tylko do limitu polskiego podatku od tych dywidend. Dobrze mieć zestawienie od brokera: kwoty brutto, podatek u źródła, daty wypłat i kursy NBP z dnia poprzedzającego wypłatę. Z jakich krajów były te europejskie dywidendy?

U mnie przy zagranicznym brokerze wyglądało to tak, że nie czekałem na PIT-8C, tylko brałem dane z raportu rocznego brokera. Dywidendy wpisywałem sam w PIT-38, a podatek pobrany za granicą uwzględniałem jako podatek zapłacony za granicą, ale tylko do limitu polskiego podatku od tych dywidend. Przy USA broker potrącał mi 15%, więc w praktyce w Polsce wychodziła dopłata różnicy do 19%. Przy europejskich spółkach bywało różnie, bo czasem podatek u źródła był wyższy i wtedy nie wszystko dało się odliczyć w polskim PIT. Trzeba też przeliczyć kwoty na złotówki według kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ dywidendy. Ja robiłem sobie prostą tabelkę: data, kwota brutto, podatek pobrany, kraj, kurs i kwoty w PLN. Najwięcej czasu zajęło mi właśnie zebranie danych z raportów, a nie samo wpisanie do PIT. Masz dywidendy tylko z USA i UE, czy też z jakichś bardziej egzotycznych rynków?

Tak, takie dywidendy wpisuje się samodzielnie w PIT-38, nawet bez PIT-8C, a podatek pobrany za granicą można odliczyć w Polsce tylko do limitu wynikającego z polskiej stawki 19% i właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Masz od brokera zestawienie z kwotami brutto dywidend i podatkiem u źródła dla każdego kraju?

Tak, takie dywidendy wpisuje się samodzielnie w PIT, zwykle w PIT-38, a podatek pobrany za granicą można odliczyć tylko do limitu wynikającego z polskiej stawki 19%, więc dobrze mieć zestawienie brutto dywidend, potrąceń i kursów NBP z dnia poprzedzającego wpływ. Masz u brokera roczny raport z podziałem na kraje i kwoty podatku u źródła?

Takie dywidendy wpisuje się samodzielnie w PIT-38, zwykle w części dotyczącej dochodów z zagranicy, a podatek pobrany u źródła można odliczyć w Polsce tylko do limitu wynikającego z polskiej stawki 19% i odpowiedniej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Masz raport od brokera z kwotami brutto, podatkiem pobranym i datami wypłat?