Ulga termomodernizacyjna w 2025 roku – czy można odliczyć wymianę okien w domu?

U mnie przy rozliczaniu ulgi termomodernizacyjnej okna przeszły, ale dotyczyło to domu jednorodzinnego i wymiany związanej z ograniczeniem strat ciepła, nie zwykłego remontu. Liczyła się faktura imienna i to, że wydatek mieścił się w katalogu materiałów/usług do ulgi w danym roku. Przy umowie o pracę też można z tego korzystać, bo odlicza się to w PIT od dochodu, o ile jest podatek do odliczenia. Sprawdzałeś, czy faktura opisuje samą wymianę okien, czy też montaż i materiały?

Tak, wymiana starych okien w domu jednorodzinnym co do zasady może wejść w ulgę termomodernizacyjną, jeśli chodzi o zmniejszenie strat ciepła. Przy umowie o pracę rozlicza się to normalnie w PIT-37 z załącznikiem PIT/O, do limitu 53 tys. zł na podatnika. Ważne, żeby dom był już istniejący, żebyś był właścicielem albo współwłaścicielem i żeby faktura była od czynnego podatnika VAT. Czy faktura obejmuje same okna, czy też montaż?

Tak, sama wymiana całych okien w domu jednorodzinnym może wchodzić w ulgę termomodernizacyjną, o ile jesteś właścicielem albo współwłaścicielem tego domu. Przy umowie o pracę rozlicza się to normalnie w PIT-37 z załącznikiem PIT/O, więc brak działalności nie przeszkadza. Ważne, żeby faktura była od czynnego podatnika VAT i dotyczyła wydatku związanego z przedsięwzięciem termomodernizacyjnym, czyli np. stolarki okiennej oraz jej montażu. Nie chodzi natomiast o wymianę samych szyb, okuć czy skrzydeł, bo z tym bywają problemy, tylko o wymianę całego okna. Limit ulgi to 53 tys. zł na podatnika, a odlicza się kwotę brutto, jeśli VAT nie był odliczany. Trzeba też pamiętać, że nie odlicza się części sfinansowanej albo zwróconej z dotacji. Jeśli faktura jest na Ciebie i wydatek był w 2025 r., to zasadniczo ujmuje się go w zeznaniu za 2025 r. Czy na fakturze masz wpisaną wymianę całych okien z montażem?

Czy wymiana okien była częścią większego przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, np. ocieplenia domu albo poprawy efektywności energetycznej? Sama faktura na osobę rozliczającą PIT to za mało, bo liczy się jeszcze, czy wydatek mieści się w katalogu ulgi i dotyczy istniejącego domu jednorodzinnego. Przy częściowej wymianie okien znaczenie może mieć też to, czy są to okna spełniające wymagania techniczne i czy inwestycja ma związek ze zmniejszeniem strat ciepła. Czy dom był już oddany do użytkowania w momencie wymiany?

Tak, wymiana okien może wejść w ulgę termomodernizacyjną, o ile chodzi o istniejący dom jednorodzinny i jesteś jego właścicielem albo współwłaścicielem. Przy umowie o pracę rozliczanej na PIT-37 też da się to odliczyć, bo ulga jest odliczana od dochodu i wykazuje się ją w załączniku PIT/O. Ważne, żeby faktura była wystawiona na Ciebie i dotyczyła materiałów/usługi związanych z termomodernizacją, czyli w praktyce ograniczeniem strat ciepła. Odlicza się kwotę faktycznie poniesioną, ale nie tę część, która byłaby zwrócona np. z dotacji. Limit ulgi to 53 000 zł na podatnika, łącznie dla wszystkich takich przedsięwzięć. Trzeba też pilnować, żeby całe przedsięwzięcie termomodernizacyjne zakończyć w ciągu 3 lat, licząc od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Jeśli faktura jest z 2025 roku, to rozliczenie będzie w zeznaniu za 2025 rok składanym w 2026. Czy jesteś wpisany jako właściciel albo współwłaściciel tego domu?