Forum o finansach
Firma Autor: MonikaOszczednosci |

Usługi dla firmy z Niemiec: czy muszę rejestrować VAT-UE i jak wystawić fakturę?

Prowadzę JDG i korzystam ze zwolnienia z VAT, a właśnie mam podpisać pierwszą umowę B2B na usługi (marketing/online) dla kontrahenta z Niemiec, z rozliczeniem w euro. Do tej pory wystawiałam tylko faktury dla firm z Polski. Czy w takiej sytuacji muszę rejestrować VAT-UE i jak poprawnie wystawić fakturę (bez VAT czy z jakąś adnotacją)?

Dyskusja Ekspertów

5 Komentarzy
O
ola_od_budzetu
Przy usługach marketingowych dla firmy z Niemiec zwykle wchodzi miejsce świadczenia u nabywcy (B2B), więc rejestracja do VAT‑UE (VAT‑R) i faktura bez VAT z adnotacją „odwrotne obciążenie/rozlicza nabywca” oraz numerami NIP‑UE obu stron to standard, a później dochodzi jeszcze VAT‑UE (informacja podsumowująca). Masz już potwierdzony ważny niemiecki NIP‑UE kontrahenta w VIES?
K
KarolK
RE: ola_od_budzetu
Też mi się kojarzy, że przy B2B i usługach marketingowych dla firmy z DE zazwyczaj wychodzi miejsce świadczenia u nabywcy, więc zgłoszenie do VAT‑UE i faktura bez polskiego VAT z adnotacją, że podatek rozlicza nabywca oraz z NIP‑UE obu stron to raczej normalna ścieżka (plus potem informacja podsumowująca). Kontrahent ma aktywny NIP‑UE i usługa idzie typowo „dla firmy”, a nie np. pod niemiecki oddział w Polsce?
A
adam_warszawa
Jeśli to usługi B2B dla niemieckiej firmy będącej podatnikiem VAT (z ważnym numerem VAT‑UE), to miejsce opodatkowania wypada w Niemczech (typowo art. 28b), więc na fakturze nie wykazuje się polskiego VAT. W praktyce przed pierwszą taką sprzedażą robi się rejestrację do VAT‑UE (bez przechodzenia na VAT czynny) i potem te usługi wykazuje się też w informacji podsumowującej VAT‑UE. Na fakturze daj swój NIP z prefiksem PL i ich VAT‑UE, kwotę w euro oraz adnotację „odwrotne obciążenie”/„reverse charge” (często też „NP” jako niepodlega w PL). Masz już od kontrahenta potwierdzony numer VAT‑UE z DE?
K
krzysiek_pit
Przy usługach marketingowych dla firmy z Niemiec (B2B) zwykle wchodzi zasada z art. 28b, czyli miejsce opodatkowania jest u kontrahenta, więc u Ciebie na fakturze VAT się nie pojawia, a Ty rejestrujesz się jako VAT‑UE mimo zwolnienia z VAT w Polsce. Na fakturze dajesz kwotę netto w euro, stawkę/oznaczenie „NP” (nie podlega w PL) i adnotację „odwrotne obciążenie / reverse charge”, plus Wasze numery VAT‑UE (Twój NIP z „PL” i ich VAT z „DE”). Potem dochodzi jeszcze informacja podsumowująca VAT‑UE za okres, w którym była sprzedaż. Kontrahent ma aktywny numer VAT‑UE (VIES) i umowa jest na firmę, nie na osobę prywatną?
K
KlaudiaW
U mnie przy pierwszej usłudze dla firmy z UE (też marketing online) mimo zwolnienia z VAT trzeba było dopisać sobie VAT-UE na VAT-R, żeby móc rozliczać takie B2B w ramach UE. Fakturę wystawiłam bez VAT, w euro, z NIP-ami PL i DE (z „PL” i „DE”) i krótką adnotacją typu „odwrotne obciążenie / reverse charge, art. 28b” (czyli VAT rozlicza nabywca w Niemczech). Potem księgowa kazała jeszcze składać informację podsumowującą VAT-UE za ten miesiąc, w którym była faktura. Kontrahent podał Ci swój ważny VAT UE (VIES) i to jest typowa usługa B2B, a nie np. dla osoby prywatnej?